一、國(guó)際貿(mào)易的支付方式--信用證
１、信用證的概念
信用證（Ｌ／Ｃ）是開(kāi)證銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)簽發(fā)的、在滿足信用證要求的條件下，憑信用證規(guī)定的單據(jù)向受益人付款的一項(xiàng)書(shū)面憑證。
２、信用證的國(guó)際慣例  國(guó)際貿(mào)易律師
國(guó)際商會(huì)于１９３０年制訂了《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》，供各銀行自愿采用。１９８３年該規(guī)則改名為《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。目前使用的是１９９４年１月１日起實(shí)施的本文，簡(jiǎn)稱為ＵＣＰ５００。
銀行在處理信用證業(yè)務(wù)中，遵循信用證獨(dú)立性和嚴(yán)格相符原則。
信用證的獨(dú)立性原則系指銀行僅受到信用證的約束，而與買賣合同無(wú)關(guān)，買賣雙方因履行合同引起的任何爭(zhēng)議，不影響銀行在信用證下的權(quán)利和義務(wù)。

信用證的嚴(yán)格相符原則系指信用證的受益人提示的單據(jù)做到“單據(jù)和單據(jù)相符，單據(jù)和信用證相符”時(shí)，銀行就必須履行其付款義務(wù)；反之，即使受益人所交付的貨物與合同相符，但未能提供與信用證相符的單據(jù)，銀行就無(wú)付款的義務(wù)。銀行的審單責(zé)任僅限于單據(jù)的表面符合信用證條款，而不問(wèn)其格式、完整性、真實(shí)性、偽造或其法律效力以及單據(jù)所代表的貨物、簽發(fā)人的情況或清償能力，對(duì)于這些事項(xiàng)，銀行均不承擔(dān)責(zé)任。

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（二） 信用證的主要內(nèi)容及其運(yùn)作程序 
１、信用證的主要內(nèi)容
（１）信用證的種類、編號(hào)、開(kāi)證時(shí)間和地點(diǎn)等。
（２）信用證當(dāng)事人。包括開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證銀行、受益人、通知行、議付行、償付行等。
（３）支付條款。包括信用證支付貨幣幣種和金額，該金額是開(kāi)證行付款的最高限額。
（４）貨物條款。包括對(duì)貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等方面的記載和說(shuō)明。
（５）匯票條款。此僅適用于使用匯票的信用證。推薦閱讀：國(guó)際貿(mào)易的支付方式--托收
（６）單據(jù)條款。主要規(guī)定需要提交的單據(jù)類型和份數(shù)，通常包括商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、裝箱單、原產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證書(shū)等等。
（７）裝運(yùn)條款。主要規(guī)定裝運(yùn)港、裝運(yùn)日期及地點(diǎn)、卸貨港、運(yùn)輸時(shí)間、是否轉(zhuǎn)運(yùn)或分批裝運(yùn)，等等。
（８）特殊條款。信用證可對(duì)每筆交易的不同需求，作出特殊的規(guī)定。
２、信用證的一般運(yùn)作程序
（１）買賣雙方在進(jìn)出口貿(mào)易合同中規(guī)定采用信用證方式支付。
（２）買方向銀行申請(qǐng)開(kāi)證，并向銀行交納押金或提供其他保證。
（３）開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容，開(kāi)出以賣方為受益人的信用證，并寄交賣方所在地通知行。
（４）通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將信用證交與賣方。
（５）賣方審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并備齊各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)，開(kāi)出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送請(qǐng)當(dāng)?shù)劂y行（議付行）議付，議付行按信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給賣方。
（６）議付行議付后將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開(kāi)證行要求索償。
（７）指開(kāi)證行或其指定的付款銀行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。
（８）開(kāi)證行通知買方付款贖單。
（三） 信用證的有關(guān)當(dāng)事人及其法律關(guān)系 
１、信用證的當(dāng)事人
（１）開(kāi)證申請(qǐng)人，指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，通常是買賣合同中的進(jìn)口方，也是信用證支付關(guān)系中的債務(wù)人。
（２）開(kāi)證銀行，是指接受開(kāi)證人的委托，同意開(kāi)立信用證的銀行。
（３）通知銀行，是接受開(kāi)證銀行的委托，將信用證通知受益人的銀行。
（４）受益人，是指信用證上所指定的有權(quán)享有該信用證權(quán)益的人。
（５）議付銀行，是指愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來(lái)的匯票的銀行。
（６）付款銀行，是指信用證上指定的付款銀行，通常是開(kāi)證銀行本身。拓展閱讀：國(guó)際貿(mào)易的支付方式--匯付
（７）保兌銀行，是指根據(jù)開(kāi)證行的請(qǐng)求在信用證上加以保兌的銀行。保兌銀行和開(kāi)證行均對(duì)受益人承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。
２、信用證當(dāng)事人之間的法律關(guān)系
信用證業(yè)務(wù)中主要當(dāng)事人是開(kāi)證人、開(kāi)證行、通知行、議付行和受益人。
（１）開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人之間的法律關(guān)系
開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人的法律關(guān)系是買賣合同關(guān)系。買方的義務(wù)是必須根據(jù)合同規(guī)定按時(shí)申請(qǐng)開(kāi)立信用證。
（２）開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證銀行之間的法律關(guān)系
開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證銀行的法律關(guān)系以開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)為基礎(chǔ)的委托合同關(guān)系。開(kāi)證銀行對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的義務(wù)和責(zé)任主要有兩條：根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的指示開(kāi)證；以合理的謹(jǐn)慎審核受益人提交的單據(jù)。
（３）開(kāi)證銀行與受益人之間的關(guān)系
開(kāi)證行開(kāi)立信用證并送達(dá)受益人，受益人接受了信用證之后就確立了雙方的法律關(guān)系，信用證形成了開(kāi)證行和受益人之間的一項(xiàng)獨(dú)立的合同。
（４）通知行和開(kāi)證行、受益人之間的關(guān)系
通知行和開(kāi)證行之間是一種委代理關(guān)系，但它與受益人之間無(wú)合同關(guān)系。
（５）受益人與議付銀行之間的法律關(guān)系
一般的公開(kāi)議付信用證的議付銀行與開(kāi)證銀行之間本沒(méi)有委托代理關(guān)系，議付銀行是自愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)買入受益人的跟單匯票，然后以持票人的身份向開(kāi)證銀行行使索償權(quán)。
（四） 信用證的種類 
根據(jù)不同性質(zhì)信用證可分為不同的種類：
１、可撤銷信用證和不可撤銷信用證
（１）可撤銷信用證是指開(kāi)證行可以不經(jīng)過(guò)受益人同意也不必事先通知受益人，在該信用證議付之前，可以隨時(shí)修改或撤銷的信用證。
（２）不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期限內(nèi)未經(jīng)受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不得修改或撤銷的信用證。根據(jù)ＵＣＰ５００第６條規(guī)定，凡信用證上未注明是可撤銷的，應(yīng)視為不可撤銷信用證。
２、保兌信用證與不保兌信用證
（１）保兌信用證是指一家銀行開(kāi)立信用證而由另一家銀行加以保證付款的信用證。經(jīng)過(guò)保兌的信用證就由開(kāi)證行和保兌行共同對(duì)受益人承擔(dān)付款責(zé)任。
（２）不保兌信用證是指沒(méi)經(jīng)另一家銀行保兌的信用證叫做不保兌信用證。
３、即期信用證與遠(yuǎn)期信用證
（１）即期信用證是指信用證內(nèi)規(guī)定受益人開(kāi)立即期匯票收款，銀行收到信用證規(guī)定的單據(jù)后立即付款的信用證。
（２）遠(yuǎn)期信用證是指信用證規(guī)定受益人須開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票收款的信用證。
４、可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓的信用證和可分割信用證
（１）可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證上注明“可轉(zhuǎn)讓”的信用證。這種信用證的受益人有權(quán)把該信用證上的全部或一部分權(quán)利（包括出運(yùn)貨物及交單取款的權(quán)利）轉(zhuǎn)讓給第三人。可轉(zhuǎn)讓信用證只能作一次轉(zhuǎn)讓。
（２）不可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證上沒(méi)注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣的信用證，該信用證只限于受益人使用。
（３）可分割信用證是指受益人有權(quán)將信用證轉(zhuǎn)讓給兩個(gè)或兩個(gè)以上的人使用的信用證。
５、循環(huán)信用證
循環(huán)信用證指受益人在一定期限內(nèi)利用規(guī)定金額后，仍然可以重新恢復(fù)至原有金額繼續(xù)使用，直至規(guī)定次數(shù)或累積金額限度為止的信用證。
６、對(duì)開(kāi)信用證
對(duì)開(kāi)信用證是指交易雙方約定，分別申請(qǐng)開(kāi)立以對(duì)方作為受益人的信用證，兩證可以互為生效條件而同時(shí)生效。這種信用證常用于補(bǔ)償貿(mào)易或來(lái)料加工的業(yè)務(wù)結(jié)算。
７、備用信用證
備用信用證是由開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)簽發(fā)給受益人的一種保證付款的憑證。開(kāi)證人在單證相符的情況下必須履行其按信用證規(guī)定條件付款給受益人的責(zé)任。備用信用證通常作為代債務(wù)人向債權(quán)人（受益人）提供的一種銀行保證，當(dāng)債務(wù)人違約時(shí)，受益人向開(kāi)證行提供債務(wù)人違約證明時(shí)，開(kāi)證行即須向債權(quán)人承擔(dān)付款責(zé)任。銀行對(duì)備用信用證的審證時(shí)，只要求受益人簽署的證實(shí)借款方違約的證明或聲明，并不需要去調(diào)查借款人是否真的違約就可以付款。相關(guān)推薦：貨運(yùn)合同律師
（五） 信用證交易中的欺詐行及例外原則 
問(wèn)題：1個(gè)
銀行在信用證業(yè)務(wù)中遵循信用證獨(dú)立和嚴(yán)格單證相符原則，如果不法商人惡意利用這兩項(xiàng)原則，利用偽造的、但與信用證相符的單據(jù)向銀行要求付款，此將導(dǎo)致買方的重大損失。在國(guó)際貿(mào)易中信用證的欺詐案件時(shí)常發(fā)生，因此，信用證的信用地位受到很大威脅。美國(guó)法院確立了信用證欺詐例外的原則。此外，美國(guó)《統(tǒng)一商法典》對(duì)欺詐例外原則的適用作了明確規(guī)定，但是ＵＣＰ５００號(hào)并末涉及這一問(wèn)題。根據(jù)《美國(guó)統(tǒng)一商法典》第５－１０９節(jié)之規(guī)定，只要受益人提交之單證表面相符，開(kāi)證行出于善意兌付了匯票或支付命令，開(kāi)證行并不負(fù)任何責(zé)任，即使賣方已經(jīng)發(fā)出通知，說(shuō)明單據(jù)上存在欺詐、偽造或交易上有欺詐行為，僅法院有權(quán)禁止款項(xiàng)的兌付。包括中國(guó)在內(nèi)的很多國(guó)家法院也已經(jīng)接受了信用證欺詐例外的原則。
（六） 銀行的責(zé)任和免責(zé) 
１、銀行的責(zé)任。銀行對(duì)信用證具有審單的義務(wù)，在審單時(shí)須堅(jiān)持單證相符、單單相符的原則。
２、銀行的免責(zé)。
（１）銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力，以及對(duì)單據(jù)上所載的或附加的一般或特殊條件，概不負(fù)責(zé)。
（２）銀行對(duì)由于任何消息、信函或單據(jù)在傳遞過(guò)程中發(fā)生延誤或遺失而引起的后果，或任何電訊在傳遞過(guò)程中發(fā)生延誤、殘缺或其他錯(cuò)誤，概不負(fù)責(zé)。
（３）銀行對(duì)由天災(zāi)、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或本身無(wú)法控制的其他原因或任何罷工或停工而中斷營(yíng)業(yè)所引起的后果，概不負(fù)責(zé)。
（４）銀行不受買賣合同的約束或影響，不負(fù)責(zé)買賣合同的履行情況及買賣當(dāng)事人的資信等。
二、涉外律師事務(wù)所簡(jiǎn)介
    上海錦天城（天津）律師事務(wù)所，是一家提供全方位法律服務(wù)的、全國(guó)領(lǐng)先的律師事務(wù)所。錦天城律師事務(wù)所在二十大城市（北京、深圳、杭州、蘇州、南京、成都、重慶、太原、青島、廈門、天津、濟(jì)南、合肥、鄭州、福州、南昌、西安、廣州、武漢、長(zhǎng)春）開(kāi)設(shè)分所。
三、涉外律師簡(jiǎn)介
 田律師，執(zhí)業(yè)律師，法律碩士，英語(yǔ)專業(yè)八級(jí)，具有深厚的法學(xué)理論功底和豐富的法律實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，從業(yè)十余年來(lái)，在涉外合同糾紛、外商投資企業(yè)、股權(quán)收購(gòu)、國(guó)際貿(mào)易糾紛、海事海商糾紛、外商投資法律咨詢、涉外仲裁、涉外訴訟、外商投資企業(yè)法律顧問(wèn)等方面有深入的研究和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

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