除了我國現(xiàn)行的與股權(quán)代持相關(guān)的法律法規(guī)規(guī)定外,特殊行業(yè)的規(guī)定對于是否確認(rèn)代持的法律效力往往有特別的規(guī)定,需要特別關(guān)注。尤其對于特殊行業(yè)涉及股東主體資格有明確要求的情況下,代持安排通常不會(huì)被認(rèn)可效力。
1、《證券投資基金管理公司管理辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第84號,2012.11.01生效)
第十九條 基金管理公司的股東處分其股權(quán),應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定:
(三)股東與受讓方應(yīng)當(dāng)就轉(zhuǎn)讓期間的有關(guān)事宜明確約定,確保不損害基金管理公司和基金份額持有人的合法權(quán)益,股東及受讓方不得通過股權(quán)代持、股權(quán)托管、信托合同、秘密協(xié)議等形式處分其股權(quán)
第三十八條 基金管理公司的股東不得為其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人代持基金管理公司的股權(quán),不得委托其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人代持股權(quán)。基金管理公司的股東及其實(shí)際控制人不得以任何形式占有或者轉(zhuǎn)移基金管理公司資產(chǎn)。
2、《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(2009.06.22生效)
第十五條 并購當(dāng)事人應(yīng)對并購各方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行說明,如果有兩方屬于同一個(gè)實(shí)際控制人,則當(dāng)事人應(yīng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)披露其實(shí)際控制人,并就并購目的和評估結(jié)果是否符合市場公允價(jià)值進(jìn)行解釋。當(dāng)事人不得以信托、代持或其他方式規(guī)避前述要求。
3、《商務(wù)部實(shí)施外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的規(guī)定》(商務(wù)部公告2011年第53號,2011.09.01生效)
第九條 對于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè),應(yīng)從交易的實(shí)質(zhì)內(nèi)容和實(shí)際影響來判斷并購交易是否屬于并購安全審查的范圍;外國投資者不得以任何方式實(shí)質(zhì)規(guī)避并購安全審查,包括但不限于代持、信托、多層次再投資、租賃、貸款、協(xié)議控制、境外交易等方式。
4、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》(2018.06.06生效)
第十三條 發(fā)行人的股權(quán)清晰,控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。
5、《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》(保監(jiān)會(huì)令[2018]5號,2018.04.10生效)
第四十九條 保險(xiǎn)公司股東不得利用股權(quán)質(zhì)押形式,代持保險(xiǎn)公司股權(quán)、違規(guī)關(guān)聯(lián)持股以及變相轉(zhuǎn)移股權(quán)。
6、《評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理指引》(中評協(xié)[2010]121號)
第十四條 評估機(jī)構(gòu)股東不得為他人代為持有股權(quán),也不得委托他人持有自己的股權(quán)。
7、《會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部治理指南》(會(huì)協(xié)〔2007〕34號,2008.01.01生效)
第二十一條 股東應(yīng)當(dāng)直接持有事務(wù)所的股權(quán),不得為他人代為持有股權(quán),也不得委托他人持有自己的股權(quán)。
您可能感興趣的文章